Bericht zur Rechnung 2023
Sehr geehrte Stimmbürgerin
Sehr geehrter Stimmbürger
Das Jahr 2023 war geprägt von Entwicklungen und Arbeiten pädagogischer und infrastruktureller Art. So konnte der Kindergarten Stadt nach der Totalsanierung im Sommer 2023 den Kindern und den Lehrpersonen wieder übergeben werden. Die mehrjährigen Bauarbeiten für die Sanierung und Erweiterung der Schulanlage Schollenholz konnten Ende des Jahres abgeschlossen werden. In der gleichen Schulanlage wurde das vierte Tagesschulangebot eröffnet. Die gesamte IT-Infrastruktur der Primarschulgemeinde wurde gesamthaft erneuert. Seit Schuljahresbeginn stehen allen Kindern ab der 3. Primarklasse ein Tablet und den Lehrpersonen ein Laptop zur Verfügung. Die Arbeiten am Gesamtförderkonzept der Primarschulgemeinde, in dem alle Formen der Förderung in Frauenfeld beschrieben sind, konnten abgeschlossen werden. Frauenfeld verfügt heute über ein umfassendes, zukunftsgerichtetes Konzept für die schulische Förderung.
Schulkinder- und Klassenzahlen
Die Gesamtzahl der Schülerinnen und Schüler ist im Berichtsjahr auf 2023 (Vorjahr: 1992) angestiegen. Im Kindergarten ist eine leichte Zunahme von Kindern zu verzeichnen. 516 (509) Kinder besuchen in 26 (26) Abteilungen den Kindergarten, was einer durchschnittlichen Klassengrösse von 19.8 (19.6) entspricht. 1507 (1483) Schülerinnen und Schüler besuchen die Primarschule in 75 (77) Klassen, eingeteilt in 73 (74) Regelklassen, eine Fördergruppe und eine Integrationsklasse. Die durchschnittliche Klassengrösse in den Regelklassen liegt bei 20.6 (20.0) Schülerinnen und Schülern.
Kommentar zur Jahresrechnung
Während das gute Resultat der Jahresrechnung 2022 durch den Verkauf der Parzelle 50966, Pflanzschulweg geprägt war, sind es in der Jahresrechnung 2023 ausserordentliche Steuermehrerträge. Bei den Juristischen Personen (Firmen) hat sich der Steuerertrag gegenüber dem Vorjahr und auch gegenüber dem Durchschnitt der früheren Jahre mehr als verdoppelt. Dies wirft Fragen betreffend Nachhaltigkeit oder Rückbuchungen von provisorischen Steuerrechnungen in den kommenden Jahren auf. Aufgrund dieses einmaligen Steuerertrages steht aber fest, dass die Ablieferungen in den kantonalen Finanzausgleich für das Jahr 2024 auf Fr. 5.7 Millionen (+ Fr. 2.8 Millionen) massiv ansteigen werden, was praktisch einer Verdoppelung entspricht.
Die Erfolgsrechnung schliesst mit einem Mehrertrag von Fr. 7’328’699.79. Der Voranschlag sah einen Ertragsüberschuss von Fr. 164’900 vor. Im Vergleich zum Voranschlag liegt der Aufwand in der Erfolgsrechnung rund Fr. 2 Millionen tiefer und der Ertrag rund Fr. 5 Millionen höher als budgetiert.
Im Berichtsjahr sind die Steuern von Frauenfeld rund Fr. 5.2 Millionen höher als erwartet ausgefallen. Bei den Einkommens- und Vermögenssteuern der natürlichen Personen ergeben sich Mehrerträge von rund Fr. 763’000.- und bei den juristischen Personen von rund Fr. 4.5 Millionen. Die Grundstückgewinnsteuern sind rund Fr. 400’000.- unter den Erwartungen geblieben.
Die Ablieferung der Primarschulgemeinde Frauenfeld an den kantonalen Finanzausgleich beträgt rund Fr. 2’865’000.- (Vorjahr Fr. 2’346’000.-). Sie ist rund Fr. 405’000.- höher als erwartet ausgefallen.
Bei der Gliederung nach Sachgruppen schliessen der Personal- und der Sachaufwand sowie die Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen tiefer und der Zinsaufwand, die Zahlungen an den Finanzausgleich und die Beiträge an die familienergänzende Kinderbetreuung höher ab als vorgesehen. Die Gesamtkosten liegen insgesamt tiefer als vorgesehen.
Investitionsrechnung
Die Investitionsrechnung verzeichnet Nettoausgaben von Fr. 11’898’446.96 und schliesst rund Fr. 4.4 Millionen höher ab als prognostiziert. Bei der Sanierung der Schulanlage Schollenholz und beim Kindergarten Stadt handelt es sich um Kostenverschiebungen auf der Zeitachse. Die Gesamtkosten der beiden Bauwerke haben insgesamt aber besser als budgetiert abgeschlossen (siehe separate Bauabrechnungen.)
Abschluss
Die Nettoinvestitionen von Fr. 11’898’446.96 (Investitionsrechnung) sind in der Bilanz aktiviert.
Der Mehrertrag von Fr. 7’328’699.79 (Erfolgsrechnung) ist in der Bilanz wie folgt verbucht:
Fr. 809’370.- Einlage in den Erneuerungsfonds für Baufolgekosten, Fr. 5’500’000.- Vorfinanzierung Landerwerb, Neubau und Sanierung Schulanlage Erzenholz, Fr. 1’000’000.- Einlage in Schwankungsreserve kantonaler Finanzausgleich, Fr. 19’329.79 Einlage ins Eigenkapital.
Antrag
Wir beantragen Ihnen, sehr geehrte Stimmbürgerin, sehr geehrter Stimmbürger, die Rechnung 2023 der Primarschulgemeinde Frauenfeld in der vorliegenden Fassung zu genehmigen.
Frauenfeld, 12. März 2024
Für die Primarschulbehörde
Andreas Wirth, Präsident